В программе семинара:
1.Изменения в налоговом законодательстве.
1.1. Федеральный закон РФ от 31.07.2023 № 389-ФЗ:
- изменения в использовании личного кабинета налогоплательщика;
- изменения по ЕНС (новый порядок зачета и возврата переплаты, формирующей положительное сальдо ЕНС, ст. 78 НК РФ в новой редакции);
- изменения по НДС (отмена освобождения от НДС у застройщика, изменения реализации цифровых прав, изменения в заявительном порядке возмещения по НДС);
- изменения по налогу на прибыль организаций (изменения по формированию первоначальной стоимости НМА, расширение перечня расходов дистанционных работников, продление ограничения по учету убытков, полученных в предыдущих периодах);
- изменения по НДФЛ (расширен перечень доходов от источников в РФ и от доходов за границей РФ, изменения по вычетам на ребенка, по вычетам на обучение, изменения в порядке предоставления имущественного вычета);
- изменения по страховым взносам, транспортному налогу, налогу на имущество организаций;
- изменения по УСН.
1.2. Федеральный Закон РФ от 04.08.2023 № 427-ФЗ:
- новый порядок уплаты взносов с выплат налогоплательщикам, у которых есть иностранные работники.
1.3. Федеральные законы РФ от 04.08.2023 № 414-ФЗ и 415-ФЗ:
- налог на сверхприбыль, самостоятельная его уплата налогоплательщикам, уменьшение налога на сумму обеспечительного платежа.

2. Антикризисные меры в 2023 г.
- Федеральный закон от 24.06.2023 № 269-ФЗ (уточнен порядок поступления на военную службу по контракту);
- Федеральный закон от 10.07.2023 № 299-ФЗ (утверждена программа долгосрочных сбережений граждан);
- Федеральный закон от 24.07.2023 № 358-ФЗ (обязанность учета ограничений, связанных со статусом иноагента);
- Федеральный закон от 24.07.2023 № 339-ФЗ (цифровой рубль как новый вид национальный валюты, вероятные причины его внедрения, цифровые операции, цифровой кошелек);
- Федеральный закон от 24.07.2023 № 326-ФЗ (повышение предельного возраста пребывания в запасе);

3. Другие изменения в законодательстве.

Методическое пособие «Налоговые изменения 2023: что изменилось и к чему готовиться бухгалтеру в 2023 году» в электронном виде.

 

Шумило Людмила Алексеевна – консультант ГК «АФиНА» по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, опыт работы в налоговом консалтинге более 25 лет, автор публикаций в специализированных бухгалтерских изданиях.

Буднева Светлана Вячеславовна – консультант ГК «АФиНА» по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, опыт работы в отраслевом консалтинге более 25 лет, автор публикаций в специализированных бухгалтерских изданиях. 

Программа семинара:
1. 10-00- 11-30 – Изменения в налоговом законодательстве.

2. 11-30-11-50 – перерыв, кофе-брейк.

3. 11-50-13-00 – Антикризисные меры в 2023 г. и другие изменения в законодательстве

 

Тел. 8 351 232-60-25, 8 951 430 0373, 9 904 816 1976, 

e-mail: Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript

г. Челябинск, проспект Ленина,21а
Отель «Меридиан» 1-й этаж, конференц-зал

 

 

 

В программе семинара:
1. Налогообложение НДФЛ доходов от участия в организациях:
- НДФЛ при выплате дивидендов;
- НДФЛ при продаже физлицом доли в уставном капитале;
- НДФЛ при выходе участника из ООО;
- НДФЛ с выплат участнику при ликвидации ООО.

2. Налоговые последствия при выходе участника из ООО при применении различных систем налогообложения:
- налогообложение у ООО на ОСН;
- налогообложение у ООО на УСН;
- налогообложение у ООО на ЕСХН;
- обязанности налогового агента у ООО по налогу на прибыль при выходе участника из ООО.

3. Заполнение расчета 6-НДФЛ за полугодие 2023 в различных ситуациях:
- выплата премий;
- отпускные;
-пособия по временной нетрудоспособности;
-доходы в натуральной форме и подарки;
- сверхнормативные суточные;
- выплаты при увольнении;
- дивиденды;
- материальная помощь;
- предоставление имущественного вычета:
- отражение в 6-НДФЛ переплаты;
- отражение в 6-НДФЛ налога, уплаченного за счет собственных средств;
- отражение в 6-НДФЛ компенсации на неиспользованный отпуск без увольнения в части, превышающей 28 дней;
- выплаты по ГПД.

Методическое пособие «Налогообложение НДФЛ доходов от участия в организациях. Налоговые последствия при выходе участника из ООО при применении различных систем налогообложения. Заполняем расчет 6-НДФЛ за полугодие 2023 г. в различных ситуациях» в электронном виде.

 

Шумило Людмила Алексеевна – консультант ГК «АФиНА» по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, опыт работы в налоговом консалтинге более 25 лет, автор публикаций в специализированных бухгалтерских изданиях.

Буднева Светлана Вячеславовна – консультант ГК «АФиНА» по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, опыт работы в отраслевом консалтинге более 25 лет, автор публикаций в специализированных бухгалтерских изданиях. 

Программа семинара:

1. 10-00 - 11-30 – Налогообложение НДФЛ доходов от участия в организациях. Налоговые последствия при выходе участника из ООО при применении различных систем налогообложения
2. 11-30 - 11-50 – перерыв, кофе-брейк.
3. 11-50 - 13-00 - Заполнение расчет 6-НДФЛ за полугодие 2023 г. в различных ситуациях.

Тел. 8 351 232-60-25, 8 951 430 0373, 9 904 816 1976

 e-mail: Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript

 

 

 

1. Отдельные вопросы по УСН. Судебные споры по УСН.
1.1. Порядок учета продажи основных средств при применении УСН.
1.2. Продажа недвижимости при применении УСН:
- продажа приобретенного объекта недвижимости, предназначенного для дальнейшей реализации;
- продажа объекта недвижимости, построенного для продажи;
- продажа объекта недвижимости индивидуальным предпринимателем.
1.3. Необходимые документы, подтверждающие расходы при УСН с объектом «доходы».
1.4. Судебные споры по вопросу правомерности применения УСН без уведомления о переходе на УСН.
1.5. Судебные споры по соблюдению ограничений по сумме дохода и остаточной стоимости основных средств для возможности применения УСН. Правомерность применения пониженной налоговой ставки по УСН.
2. НДС в 2023 году: начисление и уплата в различных ситуациях.
2.1. Основные изменения по НДС в 2023 году:
- новые сроки уплаты и сдачи декларации по НДС;
- уведомление по НДС;
2.2. Особенности определения базы по НДС налоговыми агентами:
- обязанности налоговых агентов по исчисления НДС;
- новые правила уплаты НДС налоговыми агентами в 2023 г.;
- вычеты по НДС налоговыми агентами.
2.3. Учет НДС при применении упрощенной системы налогообложения:
- случаи уплаты НДС при применении УСН;
- уплата НДС одной суммой лицами, не являющимися плательщиками по НДС, а также лицами, реализующими товары (работы, услуги), не облагаемые НДС;
- восстановление и вычет НДС при переходе на УСН.
2.4. НДС при передаче имущества в качестве вклада в уставной капитал:
- правила восстановления НДС, специальные правила восстановления НДС для недвижимости, практические ситуации.
2.5. НДС при осуществлении строительно-монтажных работ для собственного потребления:
- начисления НДС на стоимость только своих работ;
- порядок вычета НДС;
- отражение в декларации.

Методическое пособие «УСН и НДС в деталях: отдельные вопросы налогообложения, правоприменительная практика, все самое важное» в электронном виде.

 

Шумило Людмила Алексеевна – консультант ГК «АФиНА» по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, опыт работы в налоговом консалтинге более 25 лет, автор публикаций в специализированных бухгалтерских изданиях.

Буднева Светлана Вячеславовна – консультант ГК «АФиНА» по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, опыт работы в отраслевом консалтинге более 25 лет, автор публикаций в специализированных бухгалтерских изданиях. 

 

Тел. 8 351 232-60-25, 8 951 430 0373, 9 904 816 1976, 

e-mail: Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript

 

 

 

1. Изменения по НДФЛ:
- уведомление о праве на налоговый вычет передано работодателям;
- дополнен перечень необлагаемых доходов;
- изменения, связанные с расчетом НДФЛ по операциям с недвижимостью;
- налогообложение материальной выгоды.

2. Изменения по страховым взносам и персонифицированному учету:
- увеличены предельные базы по страховым взносам;
- продление сроков уплаты взносов для некоторых категорий работников;
- изменения в СЗВ-М и СЗВ-ТД;
- дополнен перечень необлагаемых взносами доходов;
- льготные тарифы для некоторых категорий работников

3. Расчеты с сотрудниками:
- увеличен МРОТ;
- уточнены правила удержания долгов из зарплаты;
- новая форма справки для расчета больничных листов;
- новые бланки для оформления пособий и санаторных отпусков

4. Налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог:
- обязательная форма пояснений по транспортному и земельному налогу;
- единые сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей по нему.

5. Изменения по НДС:
- расширен перечень операций необлагаемых НДС;
- изменение ставки НДС для отдельных операций;
- обязанности налогового агента-покупателя электронных услуг иностранных компаний;
- расширен перечень технологического оборудования, ввоз которого на территорию РФ не облагается НДС;
- упрощен заявительный порядок возмещения НДС;
- другие изменения.

6. Изменения по налогу на прибыль
- изменение в налогообложении по договорам лизинга;
- продление нормы по ограничению переноса убытка;
- уточнение порядка расчета амортизации при реконструкции;
- возобновление нормы о возможности не включать в доходы от выявленных имущественных прав на результаты интеллектуальной деятельности;
- особенности признания положительной курсовой разницы во внереализационных доходах;
- особенности признания отрицательной курсовой разницы, возникшей в 2022 году, по не прекращенным по состоянию на 31 декабря 2022 года требованиям (обязательствам) при методе начисления;
- другие изменения.

7. Изменения по УСН
- лимиты доходов для возможности применения УСН в 2022 году;
- продление сроков уплаты УСН за 2021 год и 1 квартал 2022 года;
- дополнение перечня расходов по УСН.

Методическое пособие «Вспоминаем важные изменения в законодательстве 2022 года» в электронном виде.

 

Шумило Людмила Алексеевна – консультант ГК «АФиНА» по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, опыт работы в налоговом консалтинге более 25 лет, автор публикаций в специализированных бухгалтерских изданиях.

Буднева Светлана Вячеславовна – консультант ГК «АФиНА» по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, опыт работы в отраслевом консалтинге более 25 лет, автор публикаций в специализированных бухгалтерских изданиях. 

 

Тел. 8 351 232-60-25, 8 951 430 0373, 9 904 816 1976, 

e-mail: Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript

 

 

 

1. Судебная практика по налоговым спорам ч. I Налогового Кодекса РФ:
1.1. Уплата, удержание, взыскание и возврат (зачет) налогов.
1.2. Налоговая декларация и налоговый контроль:
-налоговая декларация;
- выездная налоговая проверка;
- камеральная налоговая проверка;
-истребование документов.
1.3. Составы налоговых правонарушений и санкции:
- ст. 119 НК РФ (непредставление налоговой декларации);
- ст. 122 НК РФ (неуплата или неполная уплата сумм налога);
- ст. 123 НК РФ (невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налога);
- ст. 126 НК РФ (непредставление сведений, необходимых для налогового контроля).
1.4. Защита прав налогоплательщика:
- расширение поля налоговой реконструкции;
- отсутствие статуса ИП – не препятствие для профессионального вычета;
- в делах о взыскании средств досудебная процедура необязательна;
- член совета директоров компании – банкрота не должен привлекаться к субсидиарной ответственности.

2. Актуальные вопросы по НДС:
2.1 Отдельные случаи применения вычетов по НДС:
• вычет НДС при переходе с УСН на ОСН;
• применение вычета ранее восстановленного НДС;
• последствия вычета НДС без счета-фактуры;
• последствия вычета НДС по дубликату счета-фактуры;
• о рисках принятия НДС к вычету при подписании акта продавцом и покупателем разными датами.
2.2. Отдельные случаи восстановления НДС:
• Восстановление НДС, принятого к вычету до перехода на УСН;
• Риск доначисления НДС при выявленной недостаче ТМЦ;
• Период восстановления вычета НДС по выданному авансу;
• Период восстановления вычета НДС по выданному авансу в случае получения корректировочного счета-фактуры.
2.3. Раздельный учет при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций.

 

Методическое пособие «Актуальные вопросы по НДС. Судебная практика по налоговым спорам ч. I Налогового Кодекса РФ» в электронном виде.

 

Шумило Людмила Алексеевна – консультант ГК «АФиНА» по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, опыт работы в налоговом консалтинге более 25 лет, автор публикаций в специализированных бухгалтерских изданиях.

Буднева Светлана Вячеславовна – консультант ГК «АФиНА» по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, опыт работы в отраслевом консалтинге более 25 лет, автор публикаций в специализированных бухгалтерских изданиях. 

1. 10-00- 11-30 – Судебная практика по налоговым спорам ч. I Налогового Кодекса РФ
2. 11-30-11-50 – перерыв, кофе-брейк.
3. 11-50-13-00 – Актуальные вопросы по НДС

 

Тел. 8 351 232-60-25, 8 951 430 0373, 9 904 816 1976, 

e-mail: Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript

 

 

 

1. Единый налоговый платеж с 1 января 2023 года (продолжение с примерами):
- налоги, уплачиваемые в качестве ЕНП;
- срок и способы уплаты ЕНП;
- срок представления деклараций, расчетов;
- представление уведомлений о сумме исчисленного налога, страховых взносов;
- распределение уплаченного ЕНП налоговым органом;
- порядок формирования налоговым органом сальдо единого налогового счета на 1 января 2023 г.

2. Судебные споры и разъяснения Минфина России по налогу на прибыль:
- списание материалов и документальное подтверждение расходов;
- об учете скидки и премии;
- распределение расходов на прямые и косвенные;
- нарушение собственной учетной политики;
- учет НДС, уплаченного по решению налогового органа;
- период списания безнадежного долга с истекшим сроком исковой давности;
- списание кредиторской задолженности при исключении контрагента из ЕГРЮЛ.

3. Налоговая реконструкция при применении ст. 54.1 НК РФ
-понятие необоснованной налоговой выгоды;
- налоговые последствия при доказанной необоснованной налоговой выгоде;
-возможность налоговой реконструкции в результате следующих действий (примеры):
   - создание формального документооборота с «технической компанией»;
   - раскрытие схемы по дроблению бизнеса;
   - переквалификация сделки (договоров).
- Рекомендации ФНС о проведении налоговой реконструкции (Письмо ФНС России от 10.03.2021 г. № БВ-4-7/3060@);
- Обзор судов о схемах с «техническими компаниями» в Письме Минфин РФ и ФНС России от 10.10.2022 г. № БВ -4-7/13450@

 

Методическое пособие «Расходы по налогу на прибыль: разъяснения и судебная практика. Налоговая реконструкция при применении ст. 54.1 НК РФ» в электронном виде.

 

Шумило Людмила Алексеевна – консультант ГК «АФиНА» по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, опыт работы в налоговом консалтинге более 25 лет, автор публикаций в специализированных бухгалтерских изданиях.

Буднева Светлана Вячеславовна – консультант ГК «АФиНА» по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, опыт работы в отраслевом консалтинге более 25 лет, автор публикаций в специализированных бухгалтерских изданиях. 

1. 10-00- 11-30 – Единый налоговый платеж с 1 января 2023 года (продолжение с примерами). Судебные споры и разъяснения Минфина России по налогу на прибыль

2. 11-30-11-50 – перерыв, кофе-брейк. 

3. 11-50-13-00 - Налоговая реконструкция при применении ст. 54.1 НК РФ

 

Тел. 8 351 232-60-25, 8 951 430 0373, 9 904 816 1976, 

e-mail: Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript

 

 

 

1. Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 г.:

- определение единого налогового счета;

- совокупная обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- порядок уплаты ЕНП, зачет, возврат.

 

2. Изменения в налоговом законодательстве в соответствии с принятыми законами РФ от 14.07.2022 г.:

- изменения по НДС, по налогу на прибыль; по НДФЛ, по НДПИ;

- порядок налогообложения операций с цифровыми финансовыми активами (ЦФА) и утилитарными цифровыми правами (УЦП);

- изменения порядка применения налоговых льгот российскими IT- компаниями.

 

3. Изменения по персональным данным с 01.09.2022 г:

- сроки предоставления информации в Роскомнадзор;

- уведомление об обработке персональных данных;

- обязанности в случае компрометации персональных данных

 

4. Практика применения дисциплинарных взысканий:

- виды дисциплинарных взысканий (замечание, выговор, увольнение «по статье»);

- применение дисциплинарных взысканий в отдельных случаях. 

Методическое пособие «Революционные поправки в НК РФ: единый налоговый платеж с 2023 года. Защита персональных данных» в электронном виде.

 

Шумило Людмила Алексеевна – консультант ГК «АФиНА» по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, опыт работы в налоговом консалтинге более 25 лет, автор публикаций в специализированных бухгалтерских изданиях.

Буднева Светлана Вячеславовна – консультант ГК «АФиНА» по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, опыт работы в отраслевом консалтинге более 25 лет, автор публикаций в специализированных бухгалтерских изданиях. 

1. 10-00- 11-30 – Единый налоговый платеж. Изменения в налоговом законодательстве в соответствии с принятыми законами РФ от 14.07.2022 г.

2. 11-30-11-50 – перерыв, кофе-брейк. 

3. 11-50-13-00 - Изменения по персональным данным с 01.09.2022 г. Практика применения дисциплинарных взысканий.

 

Тел. 8 351 232-60-25, 8 951 430 0373, 9 904 816 1976, 

e-mail: Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript