- О компании
- Информация о наличии права аудиторской организации оказывать аудиторские услуги
- Структура аудиторской организации
- Информация об организации и обеспечении соблюдения аудиторской организацией требований профессиональной этики и независимости
- Информация о контроле (надзоре) за деятельностью (качества работы) аудиторской организации
- Информация о величине выручки от оказания услуг
- Информация об аудиторах, работающих в аудиторской организации по трудовому договору
- Команда
- Контакты
- Отзывы наших клиентов
- Пресс-центр
- Раскрытие информации
- Аудит
- Консалтинг
- Аутсорсинг
- Юридические услуги
- Ближайшие семинары
- Услуги для физических лиц
Warning: strtotime(): It is not safe to rely on the system's timezone settings. You are *required* to use the date.timezone setting or the date_default_timezone_set() function. In case you used any of those methods and you are still getting this warning, you most likely misspelled the timezone identifier. We selected the timezone 'UTC' for now, but please set date.timezone to select your timezone. in /var/www/user3011646/data/www/afina74.ru/libraries/joomla/utilities/date.php on line 56
Warning: date(): It is not safe to rely on the system's timezone settings. You are *required* to use the date.timezone setting or the date_default_timezone_set() function. In case you used any of those methods and you are still getting this warning, you most likely misspelled the timezone identifier. We selected the timezone 'UTC' for now, but please set date.timezone to select your timezone. in /var/www/user3011646/data/www/afina74.ru/libraries/joomla/utilities/date.php on line 198
Warning: date(): It is not safe to rely on the system's timezone settings. You are *required* to use the date.timezone setting or the date_default_timezone_set() function. In case you used any of those methods and you are still getting this warning, you most likely misspelled the timezone identifier. We selected the timezone 'UTC' for now, but please set date.timezone to select your timezone. in /var/www/user3011646/data/www/afina74.ru/libraries/joomla/utilities/date.php on line 198
1. Изменение налогового и бухгалтерского законодательства в 2024 году
- Контроль за уплатой налогов и страховых взносов;
- Изменения по НДФЛ;
- Изменения по НДС;
- Изменения по налогу на прибыль;
- Изменения по УСН;
- Изменения по страховым взносам, персонифицированному учету, расчетам с сотрудниками
- Изменения по имущественным налогам;
- Изменения по бухгалтерскому учету.
2. Дистанционная торговля через Интернет-магазин
Учет дистанционной торговли через Интернет-магазин:
- заключение договора купли-продажи;
- доставка товара покупателю;
- отказ от товара и его возврат продавцу;
- Особенности налогообложения дистанционной торговли через Интернет-магазин при применении общей системы налогообложения (ОСН);
- Особенности налогообложения дистанционной торговли через Интернет-магазин при применении упрощенной системы налогообложения (УСН);
- Бухгалтерский учет при торговле через Интернет – магазин;
- Особенности применения контрольно-кассовой техники при дистанционной торговле через Интернет-магазин;
- Запрет и ограничения при продаже некоторых товаров через Интернет–магазин;
- Ответственность за нарушение законодательства о персональных данных.
Дополнительно:
Методическое пособие «Знакомимся с изменениями в налоговом законодательстве в 2024 году. Дистанционная торговля через интернет-магазин: бухгалтерский и налоговый учет».
«Изменения 2023: новое в налогообложении.
Договор поставки – составляем с учетом требований законодательства»
В программе вебинара:
1. Договор поставки, рекомендации по его составлению:
- предмет договора;
- наименование товара по договору поставки;
- количество товара по договору поставки;
- ассортимент поставляемого товара;
- комплектность товара по договору поставки;
- тара и упаковка по договору поставки;
- качество поставляемого товара;
- срок поставки и срок действия договора;
- цена товара;
- порядок поставки товара;
- порядок приемки товара;
- переход права собственности, риск гибели или случайного повреждения товара;
- ответственность сторон по договору поставки.
2. Учет у поставщика по договору поставки.
3. Учет у покупателя по договору поставки.
4. Изменения в налоговом законодательстве с 2023 года:
- по НДС;
- по налогу на прибыль;
- по УСН и ПСН;
- по налогу на имущество организаций;
- по транспортному и земельному налогу;
- по НДФЛ;
- по страховым взносам и персонифицированному учету.
Дополнительно:
Методическое пособие «Изменения 2023: новое в налогообложении.
Договор поставки – составляем с учетом требований законодательства» в электронном виде.
Письма Минфина, ФНС, Минтруда
Письма Минфина, ФНС, Минтруда
г. Челябинск, проспект Ленина,21а
Отель «Меридиан» 1-й этаж, конференц-зал
1.Изменения в налоговом законодательстве.
1.1. Федеральный закон РФ от 31.07.2023 № 389-ФЗ:
- изменения в использовании личного кабинета налогоплательщика;
- изменения по ЕНС (новый порядок зачета и возврата переплаты, формирующей положительное сальдо ЕНС, ст. 78 НК РФ в новой редакции);
- изменения по НДС (отмена освобождения от НДС у застройщика, изменения реализации цифровых прав, изменения в заявительном порядке возмещения по НДС);
- изменения по налогу на прибыль организаций (изменения по формированию первоначальной стоимости НМА, расширение перечня расходов дистанционных работников, продление ограничения по учету убытков, полученных в предыдущих периодах);
- изменения по НДФЛ (расширен перечень доходов от источников в РФ и от доходов за границей РФ, изменения по вычетам на ребенка, по вычетам на обучение, изменения в порядке предоставления имущественного вычета);
- изменения по страховым взносам, транспортному налогу, налогу на имущество организаций;
- изменения по УСН.
1.2. Федеральный Закон РФ от 04.08.2023 № 427-ФЗ:
- новый порядок уплаты взносов с выплат налогоплательщикам, у которых есть иностранные работники.
1.3. Федеральные законы РФ от 04.08.2023 № 414-ФЗ и 415-ФЗ:
- налог на сверхприбыль, самостоятельная его уплата налогоплательщикам, уменьшение налога на сумму обеспечительного платежа.
2. Антикризисные меры в 2023 г.
- Федеральный закон от 24.06.2023 № 269-ФЗ (уточнен порядок поступления на военную службу по контракту);
- Федеральный закон от 10.07.2023 № 299-ФЗ (утверждена программа долгосрочных сбережений граждан);
- Федеральный закон от 24.07.2023 № 358-ФЗ (обязанность учета ограничений, связанных со статусом иноагента);
- Федеральный закон от 24.07.2023 № 339-ФЗ (цифровой рубль как новый вид национальный валюты, вероятные причины его внедрения, цифровые операции, цифровой кошелек);
- Федеральный закон от 24.07.2023 № 326-ФЗ (повышение предельного возраста пребывания в запасе);
3. Другие изменения в законодательстве.
1. 10-00- 11-30 – Изменения в налоговом законодательстве.
2. 11-30-11-50 – перерыв, кофе-брейк.
3. 11-50-13-00 – Антикризисные меры в 2023 г. и другие изменения в законодательстве
г. Челябинск, проспект Ленина,21а
Отель «Меридиан» 1-й этаж, конференц-зал
В программе семинара:
1. Налогообложение НДФЛ доходов от участия в организациях:
- НДФЛ при выплате дивидендов;
- НДФЛ при продаже физлицом доли в уставном капитале;
- НДФЛ при выходе участника из ООО;
- НДФЛ с выплат участнику при ликвидации ООО.
2. Налоговые последствия при выходе участника из ООО при применении различных систем налогообложения:
- налогообложение у ООО на ОСН;
- налогообложение у ООО на УСН;
- налогообложение у ООО на ЕСХН;
- обязанности налогового агента у ООО по налогу на прибыль при выходе участника из ООО.
3. Заполнение расчета 6-НДФЛ за полугодие 2023 в различных ситуациях:
- выплата премий;
- отпускные;
-пособия по временной нетрудоспособности;
-доходы в натуральной форме и подарки;
- сверхнормативные суточные;
- выплаты при увольнении;
- дивиденды;
- материальная помощь;
- предоставление имущественного вычета:
- отражение в 6-НДФЛ переплаты;
- отражение в 6-НДФЛ налога, уплаченного за счет собственных средств;
- отражение в 6-НДФЛ компенсации на неиспользованный отпуск без увольнения в части, превышающей 28 дней;
- выплаты по ГПД.
1. 10-00 - 11-30 – Налогообложение НДФЛ доходов от участия в организациях. Налоговые последствия при выходе участника из ООО при применении различных систем налогообложения
2. 11-30 - 11-50 – перерыв, кофе-брейк.
3. 11-50 - 13-00 - Заполнение расчет 6-НДФЛ за полугодие 2023 г. в различных ситуациях.
1.1. Порядок учета продажи основных средств при применении УСН.
1.2. Продажа недвижимости при применении УСН:
- продажа приобретенного объекта недвижимости, предназначенного для дальнейшей реализации;
- продажа объекта недвижимости, построенного для продажи;
- продажа объекта недвижимости индивидуальным предпринимателем.
1.3. Необходимые документы, подтверждающие расходы при УСН с объектом «доходы».
1.4. Судебные споры по вопросу правомерности применения УСН без уведомления о переходе на УСН.
1.5. Судебные споры по соблюдению ограничений по сумме дохода и остаточной стоимости основных средств для возможности применения УСН. Правомерность применения пониженной налоговой ставки по УСН.
2. НДС в 2023 году: начисление и уплата в различных ситуациях.
2.1. Основные изменения по НДС в 2023 году:
- новые сроки уплаты и сдачи декларации по НДС;
- уведомление по НДС;
2.2. Особенности определения базы по НДС налоговыми агентами:
- обязанности налоговых агентов по исчисления НДС;
- новые правила уплаты НДС налоговыми агентами в 2023 г.;
- вычеты по НДС налоговыми агентами.
2.3. Учет НДС при применении упрощенной системы налогообложения:
- случаи уплаты НДС при применении УСН;
- уплата НДС одной суммой лицами, не являющимися плательщиками по НДС, а также лицами, реализующими товары (работы, услуги), не облагаемые НДС;
- восстановление и вычет НДС при переходе на УСН.
2.4. НДС при передаче имущества в качестве вклада в уставной капитал:
- правила восстановления НДС, специальные правила восстановления НДС для недвижимости, практические ситуации.
2.5. НДС при осуществлении строительно-монтажных работ для собственного потребления:
- начисления НДС на стоимость только своих работ;
- порядок вычета НДС;
- отражение в декларации.
- уведомление о праве на налоговый вычет передано работодателям;
- дополнен перечень необлагаемых доходов;
- изменения, связанные с расчетом НДФЛ по операциям с недвижимостью;
- налогообложение материальной выгоды.
2. Изменения по страховым взносам и персонифицированному учету:
- увеличены предельные базы по страховым взносам;
- продление сроков уплаты взносов для некоторых категорий работников;
- изменения в СЗВ-М и СЗВ-ТД;
- дополнен перечень необлагаемых взносами доходов;
- льготные тарифы для некоторых категорий работников
3. Расчеты с сотрудниками:
- увеличен МРОТ;
- уточнены правила удержания долгов из зарплаты;
- новая форма справки для расчета больничных листов;
- новые бланки для оформления пособий и санаторных отпусков
4. Налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог:
- обязательная форма пояснений по транспортному и земельному налогу;
- единые сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей по нему.
5. Изменения по НДС:
- расширен перечень операций необлагаемых НДС;
- изменение ставки НДС для отдельных операций;
- обязанности налогового агента-покупателя электронных услуг иностранных компаний;
- расширен перечень технологического оборудования, ввоз которого на территорию РФ не облагается НДС;
- упрощен заявительный порядок возмещения НДС;
- другие изменения.
6. Изменения по налогу на прибыль
- изменение в налогообложении по договорам лизинга;
- продление нормы по ограничению переноса убытка;
- уточнение порядка расчета амортизации при реконструкции;
- возобновление нормы о возможности не включать в доходы от выявленных имущественных прав на результаты интеллектуальной деятельности;
- особенности признания положительной курсовой разницы во внереализационных доходах;
- особенности признания отрицательной курсовой разницы, возникшей в 2022 году, по не прекращенным по состоянию на 31 декабря 2022 года требованиям (обязательствам) при методе начисления;
- другие изменения.
7. Изменения по УСН
- лимиты доходов для возможности применения УСН в 2022 году;
- продление сроков уплаты УСН за 2021 год и 1 квартал 2022 года;
- дополнение перечня расходов по УСН.
1. Судебная практика по налоговым спорам ч. I Налогового Кодекса РФ:
1.1. Уплата, удержание, взыскание и возврат (зачет) налогов.
1.2. Налоговая декларация и налоговый контроль:
-налоговая декларация;
- выездная налоговая проверка;
- камеральная налоговая проверка;
-истребование документов.
1.3. Составы налоговых правонарушений и санкции:
- ст. 119 НК РФ (непредставление налоговой декларации);
- ст. 122 НК РФ (неуплата или неполная уплата сумм налога);
- ст. 123 НК РФ (невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налога);
- ст. 126 НК РФ (непредставление сведений, необходимых для налогового контроля).
1.4. Защита прав налогоплательщика:
- расширение поля налоговой реконструкции;
- отсутствие статуса ИП – не препятствие для профессионального вычета;
- в делах о взыскании средств досудебная процедура необязательна;
- член совета директоров компании – банкрота не должен привлекаться к субсидиарной ответственности.
2. Актуальные вопросы по НДС:
2.1 Отдельные случаи применения вычетов по НДС:
• вычет НДС при переходе с УСН на ОСН;
• применение вычета ранее восстановленного НДС;
• последствия вычета НДС без счета-фактуры;
• последствия вычета НДС по дубликату счета-фактуры;
• о рисках принятия НДС к вычету при подписании акта продавцом и покупателем разными датами.
2.2. Отдельные случаи восстановления НДС:
• Восстановление НДС, принятого к вычету до перехода на УСН;
• Риск доначисления НДС при выявленной недостаче ТМЦ;
• Период восстановления вычета НДС по выданному авансу;
• Период восстановления вычета НДС по выданному авансу в случае получения корректировочного счета-фактуры.
2.3. Раздельный учет при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций.
1. 10-00- 11-30 – Судебная практика по налоговым спорам ч. I Налогового Кодекса РФ
2. 11-30-11-50 – перерыв, кофе-брейк.
3. 11-50-13-00 – Актуальные вопросы по НДС
- налоги, уплачиваемые в качестве ЕНП;
- срок и способы уплаты ЕНП;
- срок представления деклараций, расчетов;
- представление уведомлений о сумме исчисленного налога, страховых взносов;
- распределение уплаченного ЕНП налоговым органом;
- порядок формирования налоговым органом сальдо единого налогового счета на 1 января 2023 г.
2. Судебные споры и разъяснения Минфина России по налогу на прибыль:
- списание материалов и документальное подтверждение расходов;
- об учете скидки и премии;
- распределение расходов на прямые и косвенные;
- нарушение собственной учетной политики;
- учет НДС, уплаченного по решению налогового органа;
- период списания безнадежного долга с истекшим сроком исковой давности;
- списание кредиторской задолженности при исключении контрагента из ЕГРЮЛ.
3. Налоговая реконструкция при применении ст. 54.1 НК РФ
-понятие необоснованной налоговой выгоды;
- налоговые последствия при доказанной необоснованной налоговой выгоде;
-возможность налоговой реконструкции в результате следующих действий (примеры):
- создание формального документооборота с «технической компанией»;
- раскрытие схемы по дроблению бизнеса;
- переквалификация сделки (договоров).
- Рекомендации ФНС о проведении налоговой реконструкции (Письмо ФНС России от 10.03.2021 г. № БВ-4-7/3060@);
- Обзор судов о схемах с «техническими компаниями» в Письме Минфин РФ и ФНС России от 10.10.2022 г. № БВ -4-7/13450@